英國報稅流程及官方教學影片 2022-23 年度
2022-2023 年度
本年度 22-23 稅務年度已經可以開始報稅，好多朋友都未試過喺英國報稅，但係好彩英國官方稅務局有影片教導如何報稅！如果你從來未交過說，登記交稅期限係23年10月5日！登記之後有三個月時間俾你報稅同埋交稅。
如果你之前已經登記，22-23 報稅期限係：郵寄報稅 23 年10月31日或者電子報稅 24 年1月31日。但係當中有一個好伏嘅位，原來佢截止報稅日期亦都係截止交稅日期，即係話如果你用電子報稅，喺24年1月31日之前呢就要交埋稅款。 如果遲交稅款係會有罰款同埋利息，當然你可以即日報稅即日交錢都得，但係建議大家提早少少做。
究竟需唔需要自行報稅？
究竟你需唔需要自己填報稅表呢？ 一般除薪金外，如果你有出租房屋，海外收入，利息，投資賺取金錢，股息 等等就需要自己報稅。
官方網站有個功能，你回答佢嘅問題佢就會話俾你知需唔需要自己填報稅表。 英國有好多人係唔需要自己填報稅表，因為如果佢只係有一份職業，出糧嘅時候已經扣稅，亦都冇其他收入，咁就未必需要自行報稅。
但係作為新來英國定居嘅香港人，有可能有海外收入，亦有股票資產增值，可能有房屋出租等等，好多時都需要自行報稅。另外要申請 Split Year 分年處理稅務，亦都要申請自行報稅。以下為官方連結：
Check if you need to send a Self Assessment tax return >
不同嘅報稅表
英國嘅稅務比起香港複雜，以下為常見嘅報稅表，大家可以睇吓自己需要填邊張。
SA100 必填
SA102 有未申報的收入, 公司董事, 公司主席秘書財政等等
SA103S 自僱人士( Self Employed) 總收入*不超過* VAT threshold (2020-2021 £85,000)
SA103F 自僱人士總收入*超過* VAT threshold (2020-2021 £85,000)
SA105 英國出租物業/土地收入
SA106 海外收入例如利息，出租物業，股息，等等
SA107 信托 – trust, settlement or deceased person’s estate
SA108 資產增值稅 (CGT) 本地及海外資產增值
SA109 居籍及分年處理 (Residence, remittance basis etc) – 留意此份表格只接受郵寄或第三方電子報稅服務呈交。詳情請看這裏 >
如果你開公司做生意，或者同人夾份開公司做生意更加有其他嘅表要填，如需要進一步了解請諮詢專業人士。
稅務局網站有晒所有報稅表同埋相關報稅筆記，大家可以參考：
https://www.gov.uk/self-assessment-tax-return-forms
基本流程
一定要先申請 National Insurance Number (NINO) 申請網址 >
有 NI 之後可申請自行登記 Self Assessment：
https://www.gov.uk/register-for-self-assessment
登記 Self Assessment 分咗三種，
A. 自僱人士 Self-employed
https://www.gov.uk/register-for-self-assessment/self-employed
B. 非自僱人士 Not self-employed
https://www.gov.uk/register-for-self-assessment/not-self-employed
C. 合資經營 Partner or partnership
https://www.gov.uk/register-for-self-assessment/partner-or-partnership
登記網上報稅
無論你選擇邊種，佢都會叫你申請 Government Gateway ID，申請咗之後就可以登記網上報稅。
申請 Government Gateway ID 需要認證身份，需要輸入 National Insurance Number，需要 BNO 護照號碼，以及需要回答 Credit reference questions。Credit reference questions 每個人唔同，如實回答即可， 例如佢會問你有冇手提電話月費合約，如果你冇嘅話就答 More than 5 Years ago or I have never had one.
以下為選擇非自僱人士之後嘅操作 (自僱人士嘅操作有唔同，請參閱以下 HMRC 官方介紹短片)：
完成咗身份認證之後，就會收到 Government Gateway user ID。 非自僱人士 (例如你有全職工作，但係你需要報海外收入或者資產增值) 需要填寫 SA1 例明點解要交稅：
遞交之後大約10個工作天就會收到 Unique Tax Reference Number (UTR)。有咗呢個 UTR 之後就可以登入你網上稅務戶口進行報稅。
郵寄報稅表格
如果你唔鍾意網上報稅，你可以喺呢度下載所有表格，寄返去稅務局處理。每份表格都有筆記詳細解釋點填，寄返去記得要掛號。以下為所有報稅表格：
https://www.gov.uk/self-assessment-tax-return-forms
淨係申請過稅務戶口都可能會有好多問題，如果有需要求助可以循以下途徑聯絡稅務局：
Self Assessment: general enquiries >
HMRC 官方支援影片
為幫助市民報稅， 英國稅務局 製作左一系列短片介紹報稅程序及操作，雖然係英文，但係解釋得好清楚， 大家可以參詳下：
- 註冊個人報稅戶口，講解不同情況嘅登記流程 How to register for Self Assessment
2. 個人稅務戶口介紹 How do I use my personal tax account to manage my tax credits?
3. 報稅 My first Self Assessment tax return
4. 檢視稅項計算 Viewing your Self Assessment tax return calculation
5. 海外收入 Do I need to declare foreign income to HMRC?
6. 報資產增值稅 How do I report and pay Capital Gains Tax on property disposals?
7. 出租房屋收入 If I have income from property, how do I fill in my tax return?
8. 交稅 How do I pay my Self Assessment tax bill?
以上影片來自英國稅務局 HMRC 官方 YouTube 頻道，裏面有更加多影片講解不同稅務問題， 按此觀看 >
以上嘅資訊係一個概略，大家有咗概念之後可以喺網上面搵到更加多資料參詳下。
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